中樂透、做兼差到底要不要報稅?!額外收入報稅介紹

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或許是興趣,也可能是貼補家用,有時候即使已經有了一份正職,還是偶爾會接點外快。又或者是偶然買了一支股票或一張樂透,甚至在二手平台上賣了一些東西就不小心賺了一點錢。可以的話,這些額外的收入當然不想讓人知道,但是在日本這個萬萬稅而且稅金還得先讓公司扣繳的國家,似乎不報稅就容易違法,影響到簽證的更新申請。究竟這些額外收入要不要報稅呢?

兼差要不要報稅?20萬是標準

有正職工作的人若想兼差,透過公司規定的手續申請副業即可,年底的報稅也能交由公司一起申報,非常方便。如果兼差收入如果不到20萬,依日本法律來說因為不用繳所得稅,所以不用特別告知公司報稅,但需要做確定申告以利住民稅計算。如果兼差收入超過20萬,記得在填寫報稅單時要如實報稅。當然,也能自己在網路上做確定申告,不需要透過公司來報稅。

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擔心自己的副業會不會被同事發現落人口舌的話,可以考慮跟公司申請住民稅普通徵收,也就是由自己繳住民稅。如果是自己繳住民稅的話,所有收入都是自己掌握。唯一的缺點就是自己必須上網申報填寫所有相關項目,比起都丟給公司處理還要麻煩一些。

股利要不要報稅?活用制度可省稅

現代人將存款用在投資上已經不是什麼稀奇的事,可是在日本工作時若有投資收入,到底要不要報稅呢?基本上,有賺到錢就得確定申告報稅,但報稅方法會依當初開設股票帳戶時的開設種類不同。

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在日本銀行開股票投資帳戶時,有一般口座、特定口座(扣稅)及特定口座(非扣稅)三種可以選擇。一般口座就是自己統計所有股票相關的損益,也自己處理所有稅金申報。特定口座則是證券公司會自動幫你統計所有損益,若是扣稅型的話就會自動幫忙申報扣稅,非扣稅型的話就得自己依據證券公司幫你整理好的損益結果去報稅。

投資股票就得繳稅的話,沒有節稅的方法嗎?當然有。近年來為了鼓勵大家多多投資,日本政府推出NISA等優惠制度來刺激投資。NISA是指一定期間內若年獲利未超過120萬的話,即可免稅的制度,因此剛開始嘗試投資的人,可以活用這個制度來節稅。

還有,雖然沒賺到錢就不用報稅,但是賠錢的時候如果主動報稅的話,就能透過「損益通算」跟「繰越控除」的稅法特例來幫自己節稅。由於稅金的計算是看一年內自己的利益有多少,再照稅率20.315%收取稅金。但是同時申告利益及損失的話,在損益相減後若結果是負的,當然就不用多繳稅,這就是「損益通算」。另外,假設今年「損益通算」後的結果是負100萬,這個負100萬的額度還可以拿來抵掉三年內的利益收入。換句話說,如果明年投資股票賺了50萬,但因為自己有負100萬的額度,所以兩者相抵後損益通算的結果會是負50萬,一樣不需要繳稅。這就是「繰越控除」。

只要活用這些制度,多多少少也能幫自己省點稅金囉。

賭博贏錢要不要報稅?50萬是極限

日本有合法賭馬跟賭船等博弈娛樂,只要在合法場所下注,不管是誰都有可能一夕賺進大把賭金。不過,這些賭贏的錢到底要不要繳稅咧?簡單來說,若是有正職的人,只要一年內贏的錢扣除成本沒有超過50萬就不需要繳稅。

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賭贏的錢在稅法上屬於一時所得,只要一年獲利沒超過50萬,一時所得就等同於0元。如果是沒有固定工作的人,就算是一直贏錢,只要一年沒超過126萬,一樣不須繳稅。

賣二手商品要不要報稅?看賣的東西是什麼

最近把自己不需要的東西放在二手商品交易平台上販售的人並不少,不過賣東西的收益到底要不要繳稅呢?

這個問題得從賣出的東西種類為何來看。基本上,如果收益超過20萬的話,是有報稅的義務的。但是所得稅法上規定,如果是藉由賣生活用品獲得的收益,或是非營利目的獲得的收益,就不列在課稅範圍內。所謂的生活用品,就是生活上所需的用品,衣服包包或家電,甚至車子之類都算是生活用品。因此只要是為了出清自己不需要的生活用品,就不須繳稅。

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另一方面,如果賣的是珠寶、骨董名畫,又或是高價出售限量版的CD或遊戲等情況時,收益若超過50萬就必須得繳稅。此外多次販售生活用品,明顯以此營利的狀況,會被判定為個人所得,無論收益多寡,都得乖乖報稅。

贏樂透要不要報稅?不用!

每到過年,就想買運動彩券、刮刮樂或是樂透試試手氣,但是中大獎的話會像台灣一樣需要繳稅嗎?不用!根據日本的「當選金付証票法」,這些都屬於非課稅的收益。因此不管中獎金額有多少,都不需要額外扣繳所得稅等稅金。

數位虛擬貨幣需要扣稅嗎?未滿20萬就不用

近年興起的數位虛擬貨幣投資,在日本還沒有太詳細的法律規定。不過,如果投資時出現超過20萬的收益,就會被算成雜所得必須報稅。

由於數位虛擬貨幣跟股票的系統與制度大不相同,因此損益的計算法也不一樣。數位虛擬貨幣目前是以「移動平均法」或是「總平均法」來計算。前者是指在每次購入貨幣時,就以購入時的實價與虛擬貨幣餘額算出目前的平均匯率後,在賣出貨幣時用此匯率計算最終所得的方法;後者則是用同一年裡購入貨幣時的所有實價算出平均匯率,在賣出貨幣時用此匯率計算最終所得的方法。在報稅時可以自己選擇對自己比較有利的計算法來報稅,但要小心的是選擇之後就無法更動,以後每一年都得用同一種方法計算報稅。

另外,數位虛擬貨幣也不適用「損益通算」跟「繰越控除」的特例,所以虧損之後就不需要白費功夫報稅了。

搞清楚各種額外收入的稅金規定後,就能依自己的需求選擇適合的方法來幫自己多點收入。在投資或兼差之前,多花一點時間來研究一下吧。

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