投資賺錢別忘申請節稅 日本神奇的投資節稅制度

一般來說,當自己投資賺了錢,免不了會被國家收取一筆不小的所得稅。但是在日本,卻有投資賺錢還不用繳稅,甚至視情況還能抵稅的神奇制度。究竟為什麼賺錢了之後國家還不收稅金?投資了之後又有哪些節稅制度可利用呢?一起來了解一下吧!

買股票賺錢還能免稅?!超佛心的NISA制度

2014年,日本政府推出了前所未有的投資優惠制度「NISA」。簡單來說,只要申辦NISA的股票帳戶,在每年新投資最多120萬日幣、5年內合計總投資額最多600萬日幣的情況下,是不用繳任何所得稅的。所以,只要在NISA帳戶下買進股票,即使收到股息,也不會被課稅喔。

這個優惠制度並沒有年齡限制,只要是合法住在日本,未滿20歲的人也能利用JUNIOR NISA來投資。對想嘗試投資股票又怕稅收太重的人來講,NISA是初學者的好朋友。

另外,NISA除了直接用在股票或是ETF等投資商品外,還有另一種「積立NISA」,專用於投資基金商品。積立NISA雖然每年新投資額度最高只有40萬,但免課稅期間長達20年。而且先辦NISA的人也可以隨時改成積立NISA,延長自己免稅投資的年限,整個運用起來更方便。

但要注意的是,目前日本政府預計在2024年推出新的NISA,據說是將NISA跟積立NISA合在一起的新制度。已知消息是免稅期間會縮短許多,而且針對股票的免稅額也會變少。所以想要多多投資的人,建議在新NISA上路前幫自己辦個NISA帳戶喔!

國外投資稅金不二扣!外國稅額控除

即使身在日本,也可以透過一些管道去購買外國股票或投資國外市場,或者是繼續操作自己在台灣時買好的各種投資商品。當然,如果這些投資讓自己賺了一筆,金額又高到必須繳當地的所得稅時,請別忘了要申請「外國稅額控除」。

日本政府為了不讓日本居民繳兩次所得稅,只要有在國外繳稅,等於直接幫自己的日本所得稅打折。比方說,今年自己的總收入為600萬日幣,其中200萬日幣是來自國外的所得。這時候光看總收入的話,應繳的所得稅大約是77萬2500日幣。在申請外國稅額控除後,政府就會將原本應該繳的所得稅乘以國外所得200萬,再除以日本國內所得600萬。該年的應繳所得稅就會變成25萬7500日幣,整整少繳了超過50萬!

當然,能夠折抵的國外所得僅限合法所得。另外在投資期間內,也必須是已經在日本擁有合法居留權的居民才行。如果有國外投資需求的人,千萬不要錯過這個超省錢的制度。

投資新創公司省更多?天使稅制

為了鼓勵大家多多投資新創公司,日本政府推出了「天使稅制」,專門優惠投資新創公司的股東們。

這個稅制到底有多天使呢?這要看投資的公司成立了多少年。如果是投資成立未滿三年的公司,可適用天使稅制裡的優惠方案A,自己投資的資金,可以在扣掉2000日幣之後,直接從當年的總所得折抵全額。換句話說,直接幫當年的所得稅打折再打折。不過,折抵的投資額最多就只有800萬日幣。

如果投資的公司未滿十年,就可以選擇優惠方案B。自己投資的所有資金,可以從自己投資其他公司時賺到的所得,直接全額折抵,而且沒有限制投資上限。由於日本對投資股票等賺到的股息或收益,不只會扣所得稅15%及住民稅5%,還會依投資所得總額扣15%~55%不等的稅金。所以可以直接抵掉投資所得,對習慣投資的人來說是非常省錢的優惠方案。

可是,投資新創公司之後,如果新創公司倒閉或是慘賠了該怎麼辦呢?繼續往下看就對啦!

賠錢還能抵稅!損失通算及繰越控除

投資總是有賺有賠,不可能永遠都那麼好賺。日本政府為了救濟這些投資卻賠錢的投資人們,特地設定了「損失通算」及「繰越控除」制度。

假設今年買了A股跟B股,A股賺了10萬日幣,B股賠了4萬日幣。照理來說,賺到的10萬日幣會被全額列入所得稅的課稅所得裡。但是只要利用「損失通算」,就可以把賠錢的4萬用來折抵,課稅所得就能從10萬變成6萬囉!

另一方面,假設B股賠了15萬日幣,即使用A股來損失通算,帳面上還是損失了5萬。這時候,就可以透過「繰越控除」,將損失金額的折扣期限多延長三年。只要在接下來的三年內有賺到投資所得,就能把先前剩下的5萬日幣損失用來折抵所得,讓所得稅變少一點。

以上就是日本投資人常用的節稅方法,投資只是一種資產運用的方法,並不是穩賺不賠,也不是一輩子不能碰的禁忌。如果身邊有點可以自由運用的資金,不妨運用這些投資節稅方式,讓自己增加點收入跟投資經驗,還可以節稅喔。

本文資訊均以公開時為準。

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