買房買保險也能節稅?!日本節稅小撇步

日本的薪水收入帳面數字看起來比台灣高不少,但高收入的背後卻有著「萬萬稅」的陷阱。實際拿到手的收入不但比預想中更低,還得加上房租等支出,一般小資族雖然不到入不敷出,但生活也不算寬裕。不過,在面對高到嚇人的各種稅收時,其實有些小絕招可以幫忙我們省下一些稅金,或是用稅金拿些小禮品安撫一下被政府吸血的哀傷情緒。如果打算來日本,或是現在已經在日本生活的人,請千千萬萬要將這些撇步記在心中喔。

所得控除與稅額控除 減稅的兩大關鍵

日本的所得稅要怎麼算呢?跟台灣一樣,會先算出今年的收入後,只要滿足某些條件,就可以扣除部分費用。接著再依算出的結果(所得總額),從稅率表中找到自己相應的稅率,然後將所得總額與稅率相乘,就能算出今年應繳的所得稅。只不過,日本的扣除額度分成兩種,一種叫「所得控除」,是扣抵掉今年的所得總金額。另一種是「稅額控除」,是抵扣掉今年的所得稅,下面會再分別說明。計算所得稅的步驟,簡單整理的話就如下圖。

在以年收級距決定稅率的日本,其實這兩種控除沒有所謂一定好的是哪邊,一切都要看自己的年收有多少,再來計算哪種控除可以幫自己省最多錢。若以一個年收大概落在350萬日幣的人當例子,他的稅率為20%;但如果他利用所得控除,扣掉了約30萬日幣,讓他的所得變成320萬日幣,這時候的稅率就會變成10%。簡單比較下來,就能夠少繳不少所得稅。

不管是由公司幫忙報稅,還是自己報稅,最好都要留下每個月收到的收入明細表,方便自己計算稅額。

◎所得控除

屬於所得控除的項目非常多,從意外災害到單親家庭,甚至勤勞打工的學生都包在所得控除的的範圍裡。有些項目所有人都適用,有些則是只有家庭、清貧或身障者才能用。接下來就來介紹其中兩種大家最常用的所得控除項目。

1、買保險

為了鼓勵國民多多保險,以保障一些意外災害發生時造成的損失,日本政府特別把幾項保險列入扣除項目,減少大家保險時的負擔。像是租屋或買房時可以加保的地震保險,主打保障一生的壽險等都屬於此類。

如果有意要利用此項目來減稅的人,得要特別注意一些小細節。例如並不是保費越高就能無限扣除,還是會看每年繳的保費來決定可扣除的額度。壽險的扣除額最高為40000日幣,地震保險則是50000日幣。另外,有些保險期間不滿五年的壽險不適用這個制度,在買保險之前可以問問看保險業務,以免失去抵稅的好機會。

2、報扶養

在台灣也很常見的扶養扣除,在日本當然也不能錯過,每報一位扶養,就可以扣除38萬日幣。日本報扶養的條件並不少,像是被扶養人收入不能超過48萬日幣或是薪資不能超過103萬日幣,與扶養者的關係必須要是血親6等親內或是姻親3等親內。

或許有人會擔心,如果被扶養的人不在日本的話還能報扶養嗎?有關這點,其實無論扶養的對象是否住在日本,都可以透過這個制度來報扶養。只要準備好可證明兩人關係的正式文件影本的譯本(戶口名簿或是身分證皆可)、報稅年有匯款給對方的票據,就可以在報稅時提報扶養囉。至於要匯多少錢並沒有明文規定,建議可詢問公司的人資或參考朋友的經驗來決定。

◎稅額控除

稅額控除的適用項目跟所得控除比起來雖然少很多,可是只要弄清楚也是個能省不少錢的方法。尤其是喜歡投資,或是打算買房的人,一定要特別留意稅額控除,讓自己少繳一些稅。

1、捐款

跟台灣一樣,只要捐款並拿到捐款證明,就可以申請抵稅。只不過,日本的捐款抵稅必須在捐款的時候選擇要透過屬於所得控除的「寄附金控除」扣稅,還是透過屬於稅額控除的「寄附金税額控除」。

跟先前說的一樣,這兩種控除沒有哪個一定比較省,都是要看自己的年收來決定最準。唯一要注意的是,捐款單位必須要是公益團體或是政府認定的NPO法人,甚至是政黨等政治團體,而且捐款金額要超過2000日幣,才能申請「寄附金税額控除」抵稅。

2、買房

為了減輕大家買房時的負擔,日本政府訂定了「My Home扣稅制度」。只要是利用房屋貸款買房或是蓋房,就可以在買房且尚未還清貸款的十年內,每年利用最高折抵40萬日幣的扣除額度。

當然,能扣除的額度也要看房子的價格以及貸款額度多寡。如果想利用這個方法抵稅順便買房子,可以多問問房屋仲介或銀行,他們會幫忙規畫最完整的還款計畫喔。

減稅又能拿禮品 好處多多的故鄉納税

只要是住在日本,幾乎都會聽說過「故鄉納税(ふるさと納税)」這個名詞。若照字義來看,就是繳稅給故鄉,讓故鄉有資金可以發展在地產業等。但是日本的故鄉納稅可不只是這樣,說是最強的抵稅工具也不為過。

延伸閱讀:以優惠方式取得日本各地特產!故鄉納稅制度與申請流程

故鄉納稅是指以稅金的形式捐款某個地方政府運用,捐款的時候並沒有限定一定要跟該區域有關。繳納到地方的故鄉稅,不但可以扣除部分所得稅,還可以折抵住民稅。而幾年前開始,地方政府紛紛推出回饋納稅人的贈禮,從超豪華海鮮到手工精品應有盡有,也因此帶起了繳納故鄉稅的社會風潮。

不過,這麼好用的故鄉稅也不是買越多就能折抵越多稅。可以折抵的額度一樣是看每個人的所得來決定,最低可以折抵2000日幣。如果自己的折抵額度是40000日幣,但是選購了50000日幣的故鄉稅回禮品的話,代表白白捐了1萬給地方政府囉。

每到年底,就是大家急著處理各種扣稅方法的時候。如果住在日本的您還沒有任何頭緒的話,記得參考以上內容,並在12月31日前處理完所有手續,才能在隔年報稅時輕鬆抵稅喔。

本文資訊均以公開時為準。

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